Лизинг
Лизинг - это форма долгосрочной аренды имущества с правом его последующего выкупа. Финансовый инструмент представляет собой нечто среднее между обычной арендой и покупкой объекта в рассрочку или долг. В сделке участвуют как минимум две стороны: лизингодатель, который покупает имущество за свой счет, и лизингополучатель, который пользуется этим активом за определенную плату. По окончании договора клиент вправе выкупить предмет по остаточной стоимости или вернуть его владельцу.
Что представляет собой лизинг простыми словами
Чтобы понять этот механизм, представьте, что компании нужен дорогой станок или автопарк, но свободных денег на покупку нет. Финансовая организация приобретает нужное оборудование у продавца и передает его компании в пользование. За это клиент ежемесячно вносит платежи. Пока договор действует, собственником остается финансовая компания. Это снижает ее риски, поэтому требования к клиентам зачастую мягче, чем в банках.
Иногда предприятия используют возвратный лизинг: компания продает собственное имущество лизингодателю, чтобы быстро получить оборотные средства, и тут же берет его в аренду. При этом финансовые организации тщательно проверяют клиентов, чтобы исключить такие риски, как незаконная легализация доходов. Поиск новых клиентов часто строится через партнерские сети автосалонов и производителей, для которых такая лидогенерация - удобный способ увеличить продажи оборудования и техники.
Для кого выгоден и что такое лизинг в российской практике
На практике этот инструмент активно используют как крупные корпорации (авиакомпании, РЖД, нефтегазовый сектор), так и малый бизнес. Главная причина - налоговые льготы. Лизинговые платежи можно относить на расходы, уменьшая базу по налогу на прибыль, а также принимать к вычету НДС в полном объеме. Кроме того, механизм позволяет оперативно обновлять основные фонды без изъятия крупных сумм из оборота.
Для физических лиц услуга тоже доступна, хотя и менее популярна. Обычно к ней прибегают при покупке автомобилей или недвижимости, если кредитная история испорчена и банки отказывают в ипотеке. Поскольку имущество не переходит в собственность гражданина до полного выкупа, оно не облагается налогом на имущество, не подлежит разделу при разводе и на него нельзя наложить судебное взыскание за личные долги.
Разбираемся, чем лизинг отличается от кредита
Ключевое различие кроется в праве собственности и предмете договора. При кредитовании банк выдает деньги, а купленный товар сразу становится собственностью заемщика (пусть и находится в залоге). Лизинговая компания передает не деньги, а конкретное имущество, сохраняя право собственности за собой.
| Критерий | Кредит | Лизинг |
|---|---|---|
| Предмет договора | Деньги | Имущество (авто, техника, недвижимость) |
| Право собственности | Сразу переходит к заемщику | Остается у лизингодателя до выкупа |
| Налоговые льготы (для бизнеса) | Только на проценты | На все платежи (уменьшение налога на прибыль, возврат НДС) |
| Требования к клиенту | Строгая проверка кредитной истории | Более лояльные, так как актив защищен правом собственности |
Переплата в данном случае называется «удорожанием» и составляет коммерческую прибыль лизинговой компании. В договор также включаются условия по страхованию, содержанию, ремонту и порядку амортизации актива. Если клиент перестает платить, изъять предмет аренды намного проще, чем реализовать банковский залог.
Лизинг: главное
- Это долгосрочная аренда с правом выкупа, где собственником до конца сделки остается лизингодатель.
- Бизнесу инструмент выгоден из-за возможности легально оптимизировать налоги и быстро обновлять оборудование.
- Физические лица могут использовать схему для покупки авто или жилья даже с плохой кредитной историей.
- Главное отличие от кредита - клиент получает не деньги, а готовое к использованию имущество.
Частые вопросы
Можно ли взять в лизинг б/у автомобиль?
Да, лизинговые компании работают не только с новой, но и с подержанной техникой. Главное, чтобы транспортное средство отвечало требованиям организации по возрасту и техническому состоянию.
Что будет, если не вносить лизинговые платежи?
Поскольку имущество юридически принадлежит лизингодателю, он вправе расторгнуть договор и изъять актив. Процедура возврата проходит значительно быстрее и проще, чем взыскание залогового имущества по банковскому кредиту.
Обязательно ли выкупать имущество в конце срока?
Нет, это ваше право, а не обязанность лизингополучателя. По окончании договора вы можете вернуть технику владельцу, продлить аренду или выкупить актив по остаточной стоимости, зафиксированной в графике платежей.
